BNP Paribas се бори с френска сметка за 250 милиона евро заради транзакции, за които се твърди, че са помогнали на чуждестранни инвеститори да избегнат милиарди евро данъци върху дивиденти, според запознати с въпроса.
Най-голямата френска банка е завела дело срещу заповедта за възстановяване на данъци, глоби и лихви по сделки от 2014 до 2015 година. Това каза близък до делото, който остава анонимен, заради поверителността на информацията. Изслушване ще разглежда стратегията Cum-Cum и вероятно ще се проведе в началото на следващата година в съд близо до Париж.
BNP не коментира. Френското министерство на финансите коментира отделни случаи, а данъчните власти не са отговорили на исканията за изявление по неотбелязаното до момента дело в административния съд в Монтрьо.
Това е първото предизвикателство, отправено от отделна банка в нещо, което може да се превърне в най-големия данъчен скандал във френската история. Може и да проправи пътя за други подобни спорове. Поне пет други кредитора са под наблюдение във Франция. Сред тях са Societe Generale SA и месното представителство на HSBC.
Преди две години френското финансово министерство обяви, че банките са изправени пред сметка на стойност 25 млрд. евро за транзакции, извършени предимно между 2014 и 2019 година. Но миналата седмица френски сенатор обяви, че сумата се е удвоила. Общата сума вероятно ще продължи да се повишава, тъй като данъчните власти продължават да преглеждат по-скорошни сделки Cum-Cum в двугодишни слотове.
Властите твърдят, че сделките са били предназначени да задоволят инвеститорите , които не са резиденти, да избегнат данъци при изплащане на дивиденти, които обикновено са 15 процента, но и много повече. В печеливша ситуация и за двете страни, банките, които са помогнали за сделката, са взели част от спестения данък, а акционерите са прибрали останалата част.
Това е проработило, защото чуждестранните собственици временно са отдали назаем базовите френски акции по време на сезона на дивиденти на освободено лице. Френската компания BNP не подлежи на данък при източника в страната.
Браншовата група, представяща BNP и други кредитори, отдавна отрича всякаква нечестна игра, обяснявайки, че спорните сделки са били продиктувани от икономически причини, а не от данъчни цели, като покриване на къси позиции.
Френските фискални власти са избрали да атакуват местни банки, твърдейки че те са отговорни за събирането на данъците, удържани от източника върху сделките.
Освен, че са получили големи данъчни сметки, кредиторите са замесени в наказателно дело, свързано с Cum-Cum. През март 2023 година 160 полицейски инспектори извършиха изненадващи акции за събиране на доказателства в помещенията на BNP, Natixis и HSBC. Нямаше обвинения срещу нито една компания.
До момента външните институционални инвеститори, участващи в някои от сделките, изглежда са били пощадени от френското законодателство. Последните данни на Банката на Франция показват, че не резидентите са притежавали 49.5 процента от всички компании от САС 40 в края на 2023 година.
BNP оспорва данъчния законопроект на стойност 250 млн. евро. Основният протест е срещу основната версия на Cum-Cum за отпускане на акции, при която банката събира дивиденти, след като е взела назаем френските акции на външния собственик преди изтичането на срока на валидност.
Френските законодатели скоро промениха правилата, за да обхванат по-усъвършенствана версия, която включва деривати.
Използвайки тази схема, чуждестранният инвеститор продава, вместо да отдава назаем, своите френски акции преди датата на дивидента, същевременно сключвайки сделка с деривати, за да ги откупи след това. Според френски представители тази схема спестява плащането на данъци, като средствата се разделят между партньорите.
Водещи банки реагираха на това решение, ограничавайки своите сделки с деривати. Сенатор Жан Франсоа Юон определи това като данъчна измама. Настоява, че тези действия продължават и трябва да се вземат решения.
